AMLR · Steuerberater · Stufe 4 von 5
AMLR für Steuerberater: Praxis und Falllösung
Ein Gesellschaftsmandat im Übergang zur AMLR vollständig bearbeiten
Du führst einen vollständigen steuerlichen Übungsfall durch und verbindest Mandatsabgrenzung, Beteiligtenprüfung, wirtschaftlichen Hintergrund und laufende Aktualisierung zu einer konsistenten Akte.
🇩🇪 Schulungsangebot für Deutschland
- Geplante Schulungszeit
- 4,5 Zeitstunden
- Zusatzprüfung
- Freiwillig · geplant +45 Minuten
- Nach Teilnahme
- Teilnahmezertifikat & Teilnahmebadge
Unverbindliche Anfrage an Timo Winkelbach. Die Zusatzprüfung wählst du nur auf Wunsch hinzu.
Passt diese Stufe zu dir?
Für wen ist die Schulung gedacht?
Steuerberater und erfahrene Sachbearbeiter, die komplexere Gesellschaftsmandate praktisch bearbeiten möchten.
Was solltest du mitbringen?
Sichere Kenntnisse der Mandantenprüfung und der AMLR-Grundstruktur; Kenntnisse entsprechend Stufe 3 oder vergleichbare Erfahrung hilfreich.
Dein konkreter Mehrwert
Du übst die Arbeitsschritte im Zusammenhang und erkennst, welche Folge eine neue Information für bereits bearbeitete Prüffragen hat. Das macht die Vorbereitung auf den künftigen AMLR-Prozess konkreter und erleichtert eine nachvollziehbare Übergabe innerhalb der Kanzlei.
Praxis und Falllösung · Mandantenakte, Unterlagen und Veränderungen zusammenführen
Das bearbeitest du in dieser Schulung.
Die Mandatsakte von Anfang an aufbauen
Du erhältst einen Mandatsvertrag, Gesellschaftsunterlagen, eine Eröffnungsbilanz und erste Buchungsvorgänge. Zunächst legst du den deutschen Prüfungsrahmen fest. Danach bearbeitest du einen gesonderten Durchlauf zur Vorbereitung auf den künftigen AMLR-Maßstab und dokumentierst die Unterschiede.
Veränderungen im laufenden Mandat bewerten
Während der Übung werden ein Gesellschafterwechsel und ein neuer Zahlungspartner bekannt. Du ordnest die Informationen den vorhandenen Feststellungen zu, fragst gezielt nach und untersuchst, ob Geschäftszweck, Beteiligungsstruktur und Zahlungsbeschreibung weiterhin nachvollziehbar zusammenpassen.
Einen belastbaren Bearbeitungsstand übergeben
Du fasst geklärte Tatsachen, offene Fragen und empfohlene nächste Schritte in einem Vermerk zusammen. Anschließend prüft ein anderer Teilnehmer, ob er den Bearbeitungsstand allein anhand deiner Akte nachvollziehen kann. Die gemeinsame Auswertung verbessert gezielt unklare Übergaben.
Deine Lernziele
- Ein Mandat vollständig und nach Rechtsstand getrennt bearbeiten.
- Beteiligungsänderungen auf frühere Feststellungen zurückführen.
- Steuerunterlagen und zusätzliche Nachweise gezielt kombinieren.
- Eine verständliche Aktenübergabe mit offenen Punkten formulieren.
Vom Wissen zur begründeten Falllösung.
Fiktiver Übungsfall · Steuerberater
Holdinggründung mit späterem Eigentümerwechsel
Eine deutsche Unternehmensgruppe überträgt mehrere Buchführungsmandate. Während der Bearbeitung wird eine neue Holding eingeschaltet und ein Darlehen von einem weiteren Unternehmen verbucht. Du ordnest Mandate und Rollen neu zu und begründest, welche Nachweise benötigt werden.
Im Mittelpunkt: Zusammenhängende Gesellschaftsprüfung und dokumentierte Aktualisierung.
Deine Übung
Bearbeite die Ausgangsakte und ergänze sie nach einer neuen Mandantenantwort. Kennzeichne jede geänderte Feststellung und begründe, weshalb bestimmte Fragen weiterhin offenbleiben. Zum Abschluss erstellst du eine kurze fachliche Übergabe.
Dein Arbeitsergebnis und Teilnahmenachweis
Eine vollständige Übungsakte mit Quellen, Änderungshistorie, Rückfragen und abschließendem Bearbeitungsvermerk.
Der Bezug zu deinem Arbeitsalltag
Du kannst Informationsverluste zwischen Mandatsaufnahme, Buchführung und verantwortlichem Steuerberater besser erkennen. Die Übungsakte dient als methodisches Muster, um aktuelle und noch ungeklärte Angaben im Kanzleialltag sichtbar auseinanderzuhalten.
Geplant: 4,5 Zeitstunden Schulung. Mit Raum für die Anwendung.
Die geplante reine Schulungszeit beträgt 270 Minuten. Sie umfasst Wissensvermittlung, Anwendung am Übungsfall und gemeinsame Auswertung. Pausen kommen hinzu. Die Angaben sind Planungswerte; den konkreten Ablauf stimmen wir vor der Schulung ab.
- Wissen & Einordnung
- 60 Minuten
- Übung & Anwendung
- 180 Minuten
- Auswertung & Transfer
- 30 Minuten
Wenn du die freiwillige Zusatzprüfung wählst, kommen 45 Minuten hinzu. Die geplante Gesamtzeit mit Prüfung beträgt dann 5,25 Zeitstunden, zuzüglich Pausen.
Du entscheidest, ob du zusätzlich eine Prüfung ablegst.
Die Schulung ist auch ohne zusätzliche Abschlussprüfung möglich. Nach absolvierter Schulung erhältst du ein Teilnahmezertifikat und einen Teilnahmebadge. Ein Nachweis über eine bestandene Prüfung setzt die erfolgreiche Teilnahme an der freiwilligen Zusatzprüfung voraus.
Prüfungsformat
Optionale Leistungsprüfung: Vollständige Fallakte mit neuer Sachverhaltsvariante.
Deine Prüfungsaufgabe
Bearbeite eine ergänzte Mandantenkonstellation eigenständig und erläutere die Auswirkungen der Veränderung. Die Auswertung betrachtet nicht nur das Ergebnis, sondern auch die Konsistenz der gesamten Akte und die Qualität der Übergabe.
Darauf kommt es bei der Bewertung an
- Mandate und Rollen konsistent
- Änderungen fachlich verarbeitet
- Übergabe nachvollziehbar
Dokumentation der Prüfungsleistung
Nach absolvierter Schulung erhältst du Teilnahmezertifikat und Teilnahmebadge der Stufe 4. Nach bestandener optionaler Leistungsprüfung erhältst du zusätzlich einen Prüfungsnachweis.
Schulung mit Zusatzprüfung anfragenTeilnahme und Prüfungsleistung bleiben erkennbar.
Der persönliche Nachweis benennt ausdrücklich, ob die Teilnahme oder eine bestandene freiwillige Zusatzprüfung bestätigt wird. Die Badge-Grafik zeigt die Branche und Lernstufe; sie ist für sich allein kein Leistungsnachweis.
Informationen zur Zertifikat- und Badge-Prüfung →Rechtsgrundlagen und Fachquellen zu dieser Stufe
Die Schulung arbeitet mit den folgenden Quellen. Sie helfen dabei, die Entscheidungen im Übungsfall anhand der jeweils einschlägigen Regelung zu begründen.
- Verordnung (EU) 2024/1624 – Inkrafttreten und Anwendung – Art. 90; zur Einordnung Erwägungsgründe 1 bis 4
- Verordnung (EU) 2024/1624 – Steuerberater und steuerliche Unterstützung – Art. 3 Nr. 3 Buchst. a
- Verordnung (EU) 2024/1624 – Identifizierung, Überprüfung und Zeitpunkt – Art. 22 Abs. 1, 6 und 7; Art. 23 Abs. 1 bis 3
- Verordnung (EU) 2024/1624 – Wirtschaftliches Eigentum durch Eigentumsbeteiligung und Kontrolle – Art. 51; Art. 52 Abs. 1; Art. 53 Abs. 1 bis 4; Art. 54
- Verordnung (EU) 2024/1624 – Zweck und angestrebte Art einer Geschäftsbeziehung – Art. 25 Buchst. a bis e
- Verordnung (EU) 2024/1624 – Kontinuierliche Überwachung und Aktualisierung – Art. 26 Abs. 1 bis 3
- Verordnung (EU) 2024/1624 – Aufbewahrung von Aufzeichnungen – Art. 77 Abs. 1 und 2
Interesse an AMLR für Steuerberater: Praxis und Falllösung?
Dein Ansprechpartner für die Schulungsanfrage ist Timo Winkelbach. Du erreichst ihn per E-Mail an info@eu-aml.com oder über das vorausgefüllte Anfrageformular.
Schulungsanfrage vorbereitenReihe, Branche und Stufe werden übernommen. Die Anfrage ist unverbindlich.